公司代码：688739                        公司简称：成大生物

              辽宁成大生物股份有限公司

辽宁成大生物股份有限公司全体股东：

(资料图片)

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部

控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内

部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存

在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提

高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，

根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论

     □是 √否

  √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内

部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保

持了有效的财务报告内部控制。

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务

报告内部控制重大缺陷。

     □适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论

的因素。

     √是 □否

     √是 □否

三. 内部控制评价工作情况

(一).     内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

     成大动物药业有限公司、北京成大天和生物科技有限公司

                    指标                  占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                     100

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                 100

     组织架构、治理机制、独立稽查控制、采购业务、销售业务、财务核算、资产管理、研发管理

     合同管理、不相容岗位分离控制、对外担保的内部控制

     在重大遗漏

     □是 √否

     □是 √否

     无

(二).   内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》及其配套指引，组织开展内部控制评

价工作。

     □是 √否

  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规

模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

     指标名称     重大缺陷定量标准      重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准

合并报表净利润      金额大于等于净利润金   金额大于等于净利润金额的      未达到重要偏差标准情况

             额的 10%       1%，小于净利润金额的 10%   的较小金额偏差

说明:

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准，以最近一个会计年度合并报表数据为基数，按照内

控偏差可能单独或累计造成的潜在影响，作为其认定标准。

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

     缺陷性质                      定性标准

重大缺陷         1、存在隐藏非法交易且未被揭露的；

重要缺陷         1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

一般缺陷         不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

说明：

无

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

     指标名称     重大缺陷定量标准      重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准

合并报表净利润      金额大于等于净利润金   金额大于等于净利润金额的      未达到重要偏差标准情况

             额的 10%       1%，小于净利润金额的 10%   的较小金额偏差

说明：

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准，以最近一个会计年度合并报表数据为基数，按照

内控偏差可能单独或累计造成的潜在影响，作为其认定标准。

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

     缺陷性质                     定性标准

重大缺陷         1、公司经营活动严重违反国家法律、法规；

重要缺陷         1、决策程序导致出现一般性失误；

一般缺陷         不构成重大缺陷、重要缺陷的其他非财务报告内部控制缺陷。

说明：

无

(三).     内部控制缺陷认定及整改情况

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

     □是 √否

     无

     缺陷

     □是 √否

     缺陷

     □是 √否

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

     □是 √否

     无

     大缺陷

     □是 √否

     要缺陷

     □是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明

     □适用 √不适用

  √适用 □不适用

  本年度公司内部控制制度得以贯彻落实和有效运行，在公司经营管理各个关键环节发挥了良好的管

理控制作用，报告期内未发现公司内部控制存在重大、重要缺陷。

  下一年度随着公司业务的扩大和管理水平的不断提高，公司还将不断修改内部控制制度，完善内部

控制体系及相关流程，并加强对内部控制制度的学习及执行力度，保障公司高质量发展。

     □适用 √不适用

                               董事长（已经董事会授权） ：李宁

                                 辽宁成大生物股份有限公司

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